Salı günü açıklanan federal harcama paketi, çalışmayı bırakmadan önce fazladan para biriktirmek isteyen yaşlılar ve öğrenci borcuyla mücadele yükü altında olanlar da dahil olmak üzere milyonlarca Amerikalının emeklilik için tasarruf etme şeklini değiştirecek yeni hükümler içeriyor.
Bu hafta geçmesi beklenen yasa tasarısındaki politika değişikliklerinin çoğu, zaten tasarruf etme veya işyeri planlarına erişme gücü olan Amerikalılara yardımcı olacak. Bununla birlikte, düşük ve orta gelirli işçiler, federal hükümetten kişi başına 1.000 dolara kadar eşit bir katkıya varan yeni bir yardım alacak. Diğer bir hüküm ise yarı zamanlı çalışanların şirket emeklilik sistemine katılımını kolaylaştırmayı amaçlamaktadır.
Bipartisan Policy Center ekonomi politikası direktörü Shai Akabas, “Bu gerçekten önemli bir ilerleme” dedi. “Kongre’nin ülkemizin tüm emeklilik zorluklarını tek bir yasa tasarısında çözmesini bekleyemeyiz, ancak buna topun hareket etmesini sağlayacak çeşitli hükümler de dahildir.”
Değişiklikler, Secure 2.0 olarak bilinen ve hükümetin çalışmaya devam etmesini sağlayacak devasa federal harcama paketine dahil edilen iki partili bir yasa tasarısına dahil edildi.
Emeklilik bileşenleri, 2019’da emeklilik sisteminde yapılan ve işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına emekli maaşlarını dahil etmelerinin yolunu açan ve emeklilerin emeklilik hesaplarından para çekme yaşını yükselten bir dizi değişikliği temel alıyor.
Bazı emeklilik politikası uzmanları, son mevzuatın, en azından şimdilik, Amerika’nın emeklilik sisteminin üzerine inşa edildiği temel olan işyerinde emeklilik planları kapsamında olmayan milyonlarca Amerikalıya erişimi genişletmek için çok az şey yaptığına işaret ediyor. AARP tarafından yakın zamanda yapılan bir araştırmaya göre, 18 ila 64 yaş arasındaki özel sektör çalışanlarının yaklaşık yarısının veya 57 milyon kişinin işte emeklilik için para biriktirecek hiçbir yolu yok. AARP, bunun işgücünün yaklaşık yüzde 48’i olduğunu söyledi.
Ancak, politika uzmanlarına göre, Kongre diğer birçok konuda çıkmaza girdiğinde özellikle dikkate değer olan yararlı kademeli değişiklikler var. Öğrenci borcuyla mücadele edenlere atıfta bulunarak, öğrenci kredisi ödemeleri yapan çalışanlar, kendi emeklilik katkı paylarını ödemeseler bile işveren katkı paylarına hak kazanırlar.
Boston College Emeklilik Araştırma Merkezi direktörü Alicia Munnell, “Düşük kazananlara birkaç kırıntı almak için çok kazananlara bu kadar çok şey vermek zorunda olmamız çok yazık” dedi.
İşte bazı değişikliklere hızlı bir bakış. Birçoğu hemen yürürlüğe girmeyecek, ancak önümüzdeki yıllarda yürürlüğe girecek:
Otomatik kayıt
İşverenler dilerlerse çalışanlarını şimdiden şirket emeklilik planlarına dahil edebilmekte, bu da hem işgücüne katılım hem de çalışan tasarruf oranlarını önemli ölçüde artırmaktadır.
Ama bu tasarı, gerekmek İşverenler – en azından 2025 ve sonrasında yeni planlara başlayanlar – uygun çalışanları otomatik olarak 401(k) ve 403(b) planlarına kaydedecek ve maaş çeklerinin en az yüzde 3’ünü, ancak yüzde 10’unu geçmeyecek şekilde ayıracak. Bundan sonra, katkılar en az yüzde 10’a ulaşana kadar (ancak yüzde 15’i geçmeyecek şekilde) her yıl bir puan artacaktır.
Mevcut planların yeni kurallara uyması gerekmez. 10 veya daha az çalışanı olan küçük işletmeler, üç yıldan az faaliyette olan yeni işletmeler ve kilise ve devlet planları da muaftır.
acil tasarruf
İşverenler, çalışanları otomatik olarak çalışanların emeklilik hesaplarına bağlı acil durum tasarruf hesaplarına kaydedebilir. İşçileri, maaşlarının yüzde 3’üne kadar, 2.500 $’a kadar bir kenara ayırmak için kaydedebilirler (ancak işverenler daha düşük bir miktar seçebilir).
Koronavirüs pandemisi, acil durum tasarruflarının öneminin altını çizdi; bu tasarrufların olmaması, genç işçileri, zorluk çekme olarak bilinen mevcut bir hüküm aracılığıyla 401(k) ve ilgili hesaplarından para çekmeye zorlayabilir. Bunu yapmaları halinde genellikle gelir vergisi ve yüzde 10 ceza ödemek zorunda kalıyorlar.
Vergi açısından, acil durum tasarruf hesapları, Roth hesaplarına benzer şekilde çalışır: Çalışanlar, hesaplara zaten vergilenmiş olan parayı öder, ödemeler vergiden muaftır. İşverenler, emeklilik katkı paylarında olduğu gibi acil durum tasarruf katkı paylarını bir havuzda toplayabilir, ancak bunlar planın emeklilik tarafına kanalize edilir. Acil durum hesabı sınırına ulaştığında, çalışanın Roth emeklilik planına yapılan fazla katkılar, çalışanın varsa, iade edilecek veya durdurulacaktır.
401(k) Acil Para Çekme
İşverenler, çalışanlarına başka bir acil durum tasarruf seçeneği sunmayı seçebilir: Çalışanlar, belirli acil durum harcamaları için 401(k) ve IRA’larından yılda 1.000 ABD dolarına kadar para çekebilir ve genellikle bireylerden toplanan yüzde 10’luk ek cezayı ödemezler. genellikle 59 yaşından önce erken dağıtım talep ediyor. Yönetmelik 2024 yılında yürürlüğe girecek.
İşçiler isterlerse hesaplarını üç yıl içinde doldurabilirler, ancak parayı geri ödemezlerse, üç yıl boyunca başka acil durum para çekme hakları kesilir.
Öğrenci borçluları için eşleştirme katkıları
Bazı işverenler, 401(k) veya şirket emeklilik hesabınızda biriktirdiğiniz miktar kadardır; yatırdığınız her dolarla, örneğin maaşınızın yüzde 4’ü kadar olabilir. Ancak öğrenci kredisi olan kişiler, borçlarını azaltmaya odaklanırken emeklilik için biriktirmeyi erteleyebilirler, bu da işverenlerinden yıllarca bedava para kaybedecekleri anlamına gelir.
2024’ten başlayarak, öğrenci kredisi ödemeleri, bir işyeri emeklilik planına karşılık gelen bir katkıya hak kazanmak için 401(k), 403(b) ve SIMPLE IRA’larda emeklilik katkıları olarak nitelendirilecektir. Aynısı, 457(b) ve ilgili planlarda eşleşen katkıları yapan devlet işverenleri için de geçerlidir.
uskuna maçı
71.000$’a kadar düşük ve orta gelirli çalışanlar, bir IRA ve 401(k)s gibi şirket emeklilik planı kapsamında tasarruf ettiklerinde, buna karşılık gelen bir devlet katkısı şeklinde daha büyük bir fayda elde ederler.
Mevcut haliyle Tasarruf Kredisi, bireylerin emeklilik tasarruflarının yüzde 50’sine kadarını, 2.000 $’a kadar geri ödemesiz vergi kredisi şeklinde almalarına olanak tanır. Bu, parayı ancak en azından bu kadar vergi borcu varsa 1000 dolara kadar geri alacakları anlamına gelir. Vergi borcu yoksa, yardım alamazlar.
Ancak 2027’den başlayarak, vergi iadesinin bir parçası olarak nakit olarak ödenen iade edilemez vergi kredisi yerine, vergi mükellefleri, IRA’larına veya emeklilik planlarına ödenmesi gereken eşleşen bir federal katkı alacak. Cezasız olarak geri alınamaz.
Eşleşme, gelirinize göre belirlenir: ortak vergi beyannamesi veren vergi mükellefleri için, 41.000 ABD Doları ile 71.000 ABD Doları arasında belirlenir; bekar vergi mükellefleri için 20.500 ila 35.500 dolar; ve hane reisi için 30.750 ila 53.250 dolar.
yarı zamanlı çalışanlar
2019’da kabul edilen mevzuat, 401(k) planına sahip işverenlerin, bir yıllık hizmet (1.000 saat) veya art arda üç yıl (500 saat) olanlar da dahil olmak üzere daha uzun süreli yarı zamanlı çalışanların katılmasına izin vermesini gerektirir.
2025’ten başlayarak, yeni yasa, yarı zamanlı çalışanlara işverenlerin 401(k) planlarına daha erken – şimdi üç yerine iki yıl – kaydolma hakkı verecek.
yetişme katkıları
60 ila 63 yaşları arasındakiler emeklilik için ek fon biriktirebilir. Mevcut yasaya göre, (takvim yılının sonunda) 50 yaşını dolduran bireylerin, diğer herkesin emeklilik tasarruf limitlerini aşan marj katkıları yapmasına izin verilmektedir. 2023’te bu, genellikle çoğu işyeri emeklilik hesabında fazladan 7.500 ABD Doları tasarruf edebilecekleri anlamına gelir.
2025’ten başlayarak, yeni kural, o yaş grubundaki insanlar için, hangisi daha büyükse, bu limitleri 10.000 $’a veya o yılki normal telafi tutarından yüzde 50 daha fazlaya çıkaracaktır. (Artan tutarlar 2025 sonrası enflasyona endekslenmiştir.)
Telafi katkılarıyla ilgili başka bir değişiklik, 145.000 dolardan fazla kazanan ve işveren tarafından sağlanan emeklilik planlarını kullanan kişileri etkileyecektir: 2024’ten başlayarak, yalnızca Roth hesaplarına veya vergi sonrası parayı kabul edenlere (ancak vergiden muaf olarak geri çekilecektir). Diğer herkes – veya 145.000 $ veya daha az kazanan işçiler – yine de vergi öncesi hesaplar veya Roth’lar arasında seçim yapabilir.
IRA’lara telafi katkıları – 50 yaş ve üstü olanlar için 1.000 dolar daha – 2024’ten itibaren enflasyona endekslenecek.
Gerekli Minimum Dağıtımlar
Yeni kurallar, emeklilerin para çekme işlemlerini 73 yaşına kadar ertelemelerine izin verecek, bu da büyük ölçüde paraya ihtiyacı olmayan ve ortalıkta bırakmayı göze alabilen daha varlıklı ailelerin yararına olacak.
Mevcut yasaya göre, emeklilerin genellikle 72 yaşına kadar vergi avantajlı emeklilik hesaplarından para çekmeleri gerekmektedir; 2019’da yeni kurallar yürürlüğe girmeden önce yaş 70½ idi. Bu kurallar, bireylerin sadece mirasçıları için parayı korumak için planları kullanmalarını değil, parayı harcamalarını önlemeye yardımcı olur.
Ancak gelecek yıldan itibaren, sözde gerekli minimum dağıtımlar, bir kişinin 73 yaşına girdiği yıl başlamalıdır. Yaş, 2033 yılına kadar 75’e çıkacak.
Bu hafta geçmesi beklenen yasa tasarısındaki politika değişikliklerinin çoğu, zaten tasarruf etme veya işyeri planlarına erişme gücü olan Amerikalılara yardımcı olacak. Bununla birlikte, düşük ve orta gelirli işçiler, federal hükümetten kişi başına 1.000 dolara kadar eşit bir katkıya varan yeni bir yardım alacak. Diğer bir hüküm ise yarı zamanlı çalışanların şirket emeklilik sistemine katılımını kolaylaştırmayı amaçlamaktadır.
Bipartisan Policy Center ekonomi politikası direktörü Shai Akabas, “Bu gerçekten önemli bir ilerleme” dedi. “Kongre’nin ülkemizin tüm emeklilik zorluklarını tek bir yasa tasarısında çözmesini bekleyemeyiz, ancak buna topun hareket etmesini sağlayacak çeşitli hükümler de dahildir.”
Değişiklikler, Secure 2.0 olarak bilinen ve hükümetin çalışmaya devam etmesini sağlayacak devasa federal harcama paketine dahil edilen iki partili bir yasa tasarısına dahil edildi.
Emeklilik bileşenleri, 2019’da emeklilik sisteminde yapılan ve işverenlerin 401(k) emeklilik planlarına emekli maaşlarını dahil etmelerinin yolunu açan ve emeklilerin emeklilik hesaplarından para çekme yaşını yükselten bir dizi değişikliği temel alıyor.
Bazı emeklilik politikası uzmanları, son mevzuatın, en azından şimdilik, Amerika’nın emeklilik sisteminin üzerine inşa edildiği temel olan işyerinde emeklilik planları kapsamında olmayan milyonlarca Amerikalıya erişimi genişletmek için çok az şey yaptığına işaret ediyor. AARP tarafından yakın zamanda yapılan bir araştırmaya göre, 18 ila 64 yaş arasındaki özel sektör çalışanlarının yaklaşık yarısının veya 57 milyon kişinin işte emeklilik için para biriktirecek hiçbir yolu yok. AARP, bunun işgücünün yaklaşık yüzde 48’i olduğunu söyledi.
Ancak, politika uzmanlarına göre, Kongre diğer birçok konuda çıkmaza girdiğinde özellikle dikkate değer olan yararlı kademeli değişiklikler var. Öğrenci borcuyla mücadele edenlere atıfta bulunarak, öğrenci kredisi ödemeleri yapan çalışanlar, kendi emeklilik katkı paylarını ödemeseler bile işveren katkı paylarına hak kazanırlar.
Boston College Emeklilik Araştırma Merkezi direktörü Alicia Munnell, “Düşük kazananlara birkaç kırıntı almak için çok kazananlara bu kadar çok şey vermek zorunda olmamız çok yazık” dedi.
İşte bazı değişikliklere hızlı bir bakış. Birçoğu hemen yürürlüğe girmeyecek, ancak önümüzdeki yıllarda yürürlüğe girecek:
Otomatik kayıt
İşverenler dilerlerse çalışanlarını şimdiden şirket emeklilik planlarına dahil edebilmekte, bu da hem işgücüne katılım hem de çalışan tasarruf oranlarını önemli ölçüde artırmaktadır.
Ama bu tasarı, gerekmek İşverenler – en azından 2025 ve sonrasında yeni planlara başlayanlar – uygun çalışanları otomatik olarak 401(k) ve 403(b) planlarına kaydedecek ve maaş çeklerinin en az yüzde 3’ünü, ancak yüzde 10’unu geçmeyecek şekilde ayıracak. Bundan sonra, katkılar en az yüzde 10’a ulaşana kadar (ancak yüzde 15’i geçmeyecek şekilde) her yıl bir puan artacaktır.
Mevcut planların yeni kurallara uyması gerekmez. 10 veya daha az çalışanı olan küçük işletmeler, üç yıldan az faaliyette olan yeni işletmeler ve kilise ve devlet planları da muaftır.
acil tasarruf
İşverenler, çalışanları otomatik olarak çalışanların emeklilik hesaplarına bağlı acil durum tasarruf hesaplarına kaydedebilir. İşçileri, maaşlarının yüzde 3’üne kadar, 2.500 $’a kadar bir kenara ayırmak için kaydedebilirler (ancak işverenler daha düşük bir miktar seçebilir).
Koronavirüs pandemisi, acil durum tasarruflarının öneminin altını çizdi; bu tasarrufların olmaması, genç işçileri, zorluk çekme olarak bilinen mevcut bir hüküm aracılığıyla 401(k) ve ilgili hesaplarından para çekmeye zorlayabilir. Bunu yapmaları halinde genellikle gelir vergisi ve yüzde 10 ceza ödemek zorunda kalıyorlar.
Vergi açısından, acil durum tasarruf hesapları, Roth hesaplarına benzer şekilde çalışır: Çalışanlar, hesaplara zaten vergilenmiş olan parayı öder, ödemeler vergiden muaftır. İşverenler, emeklilik katkı paylarında olduğu gibi acil durum tasarruf katkı paylarını bir havuzda toplayabilir, ancak bunlar planın emeklilik tarafına kanalize edilir. Acil durum hesabı sınırına ulaştığında, çalışanın Roth emeklilik planına yapılan fazla katkılar, çalışanın varsa, iade edilecek veya durdurulacaktır.
401(k) Acil Para Çekme
İşverenler, çalışanlarına başka bir acil durum tasarruf seçeneği sunmayı seçebilir: Çalışanlar, belirli acil durum harcamaları için 401(k) ve IRA’larından yılda 1.000 ABD dolarına kadar para çekebilir ve genellikle bireylerden toplanan yüzde 10’luk ek cezayı ödemezler. genellikle 59 yaşından önce erken dağıtım talep ediyor. Yönetmelik 2024 yılında yürürlüğe girecek.
İşçiler isterlerse hesaplarını üç yıl içinde doldurabilirler, ancak parayı geri ödemezlerse, üç yıl boyunca başka acil durum para çekme hakları kesilir.
Öğrenci borçluları için eşleştirme katkıları
Bazı işverenler, 401(k) veya şirket emeklilik hesabınızda biriktirdiğiniz miktar kadardır; yatırdığınız her dolarla, örneğin maaşınızın yüzde 4’ü kadar olabilir. Ancak öğrenci kredisi olan kişiler, borçlarını azaltmaya odaklanırken emeklilik için biriktirmeyi erteleyebilirler, bu da işverenlerinden yıllarca bedava para kaybedecekleri anlamına gelir.
2024’ten başlayarak, öğrenci kredisi ödemeleri, bir işyeri emeklilik planına karşılık gelen bir katkıya hak kazanmak için 401(k), 403(b) ve SIMPLE IRA’larda emeklilik katkıları olarak nitelendirilecektir. Aynısı, 457(b) ve ilgili planlarda eşleşen katkıları yapan devlet işverenleri için de geçerlidir.
uskuna maçı
71.000$’a kadar düşük ve orta gelirli çalışanlar, bir IRA ve 401(k)s gibi şirket emeklilik planı kapsamında tasarruf ettiklerinde, buna karşılık gelen bir devlet katkısı şeklinde daha büyük bir fayda elde ederler.
Mevcut haliyle Tasarruf Kredisi, bireylerin emeklilik tasarruflarının yüzde 50’sine kadarını, 2.000 $’a kadar geri ödemesiz vergi kredisi şeklinde almalarına olanak tanır. Bu, parayı ancak en azından bu kadar vergi borcu varsa 1000 dolara kadar geri alacakları anlamına gelir. Vergi borcu yoksa, yardım alamazlar.
Ancak 2027’den başlayarak, vergi iadesinin bir parçası olarak nakit olarak ödenen iade edilemez vergi kredisi yerine, vergi mükellefleri, IRA’larına veya emeklilik planlarına ödenmesi gereken eşleşen bir federal katkı alacak. Cezasız olarak geri alınamaz.
Eşleşme, gelirinize göre belirlenir: ortak vergi beyannamesi veren vergi mükellefleri için, 41.000 ABD Doları ile 71.000 ABD Doları arasında belirlenir; bekar vergi mükellefleri için 20.500 ila 35.500 dolar; ve hane reisi için 30.750 ila 53.250 dolar.
yarı zamanlı çalışanlar
2019’da kabul edilen mevzuat, 401(k) planına sahip işverenlerin, bir yıllık hizmet (1.000 saat) veya art arda üç yıl (500 saat) olanlar da dahil olmak üzere daha uzun süreli yarı zamanlı çalışanların katılmasına izin vermesini gerektirir.
2025’ten başlayarak, yeni yasa, yarı zamanlı çalışanlara işverenlerin 401(k) planlarına daha erken – şimdi üç yerine iki yıl – kaydolma hakkı verecek.
yetişme katkıları
60 ila 63 yaşları arasındakiler emeklilik için ek fon biriktirebilir. Mevcut yasaya göre, (takvim yılının sonunda) 50 yaşını dolduran bireylerin, diğer herkesin emeklilik tasarruf limitlerini aşan marj katkıları yapmasına izin verilmektedir. 2023’te bu, genellikle çoğu işyeri emeklilik hesabında fazladan 7.500 ABD Doları tasarruf edebilecekleri anlamına gelir.
2025’ten başlayarak, yeni kural, o yaş grubundaki insanlar için, hangisi daha büyükse, bu limitleri 10.000 $’a veya o yılki normal telafi tutarından yüzde 50 daha fazlaya çıkaracaktır. (Artan tutarlar 2025 sonrası enflasyona endekslenmiştir.)
Telafi katkılarıyla ilgili başka bir değişiklik, 145.000 dolardan fazla kazanan ve işveren tarafından sağlanan emeklilik planlarını kullanan kişileri etkileyecektir: 2024’ten başlayarak, yalnızca Roth hesaplarına veya vergi sonrası parayı kabul edenlere (ancak vergiden muaf olarak geri çekilecektir). Diğer herkes – veya 145.000 $ veya daha az kazanan işçiler – yine de vergi öncesi hesaplar veya Roth’lar arasında seçim yapabilir.
IRA’lara telafi katkıları – 50 yaş ve üstü olanlar için 1.000 dolar daha – 2024’ten itibaren enflasyona endekslenecek.
Gerekli Minimum Dağıtımlar
Yeni kurallar, emeklilerin para çekme işlemlerini 73 yaşına kadar ertelemelerine izin verecek, bu da büyük ölçüde paraya ihtiyacı olmayan ve ortalıkta bırakmayı göze alabilen daha varlıklı ailelerin yararına olacak.
Mevcut yasaya göre, emeklilerin genellikle 72 yaşına kadar vergi avantajlı emeklilik hesaplarından para çekmeleri gerekmektedir; 2019’da yeni kurallar yürürlüğe girmeden önce yaş 70½ idi. Bu kurallar, bireylerin sadece mirasçıları için parayı korumak için planları kullanmalarını değil, parayı harcamalarını önlemeye yardımcı olur.
Ancak gelecek yıldan itibaren, sözde gerekli minimum dağıtımlar, bir kişinin 73 yaşına girdiği yıl başlamalıdır. Yaş, 2033 yılına kadar 75’e çıkacak.